回答・対処方法

施行日2019年10月１日より前の伝票日付で、
「一年分の料金」や「翌月10月分の料金」といった消費税率10％の料金を支払う場合や領収する場合があります。 

仕訳伝票の計上は、まず９月までと10月以後の料金を分けて入力します。
その際、10月以後の料金分の消費税はまだ計上しません。
その後、10月以後の日付で消費税10％を計上します。

以下に、支払いや領収の具体例を交えながら紹介します。
仕訳例は、該当製品の添付ファイルをご確認ください。

【支払】
　＜一年分の料金を支払う＞
　　・2019年10月以後の期間分も含めて、一年分のテナント賃料を2019年4月に支払う

　　・一年分のテナント賃料を８％の税率で2019年4月に支払った後、後日、差分２％の料金の請求があった

　＜９月に、10月分の料金を支払う＞
　　・2019年９月に、10月分のテナント賃料を支払った場合

　＜10月以後の外注費を支払う＞　　　　　※勘定奉行［個別原価管理編］・勘定奉行［建設業編］の場合
　　・2019年10月より前に、10％の外注費を支払う

【領収】
　＜一年分の料金を領収する＞
　　・消費税８％10％をあらかじめ計算して、2019年10月より前に一年分のテナント賃料を領収する

　　・一年分のテナント賃料を８％の税率で2019年4月に領収する場合で、後日差分２％の料金を相手先に追加請求する

　　・一年分のテナント賃料を８％の税率で2019年4月に領収する場合で、差分２％の料金は自社でもつ

　＜９月に、10月分の料金を領収する＞
　　・2019年9月に、10月分のテナント賃料を領収する
　

資料ダウンロード

   ・　 (仕訳例）2019年10月１日より前に、10％の支払の仕訳伝票を計上する【勘定奉行】.pdf)
   ・　 (仕訳例）2019年10月１日より前に、10％の領収の仕訳伝票を計上する【共通】.pdf)
   ・　 (仕訳例）2019年10月１日より前に、10％の支払の仕訳伝票を計上する【勘定奉行［個別原価管理編］・勘定奉行［建設業編］】.pdf)

関連FAQ

  ・差分２％の料金の請求（領収）する場合の仕訳例（奉行V ERP）